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結論
決算・申告だけを税理士に依頼する場合は、
日々の会計入力を終え、決算日時点の残高を確認できる状態まで経理を進めておくとスムーズです。
単に領収書や請求書の入力が終わっているだけではなく、「この会計データをもとに決算・申告の確認へ進める」という状態になっているかがポイントです。
「記帳が終わっている」の目安
たとえば、次のような項目を確認しておきます。
freeeやマネーフォワードなどの会計ソフトを使っている場合も、銀行口座やクレジットカードを連携しただけでは経理が完了したと言えないため、注意しましょう。
チェックポイント
①入力が完了しているか？
- 売上や経費を会計ソフトやExcel等に入力できているか
- 入力もれや二重入力がないか
②金額が合っているか？
- 銀行口座やクレジットカードの残高と、帳簿上の金額が合っているか
- まだ入金されていない売上や、まだ支払っていない経費を把握できているか
③決算に必要なものが整理されているか？
- パソコン、車、設備など、高額なものが一覧になっている（もしくは把握できる）
- 商品などの在庫がある場合は、決算日時点の数量や金額がわかる
- 支出について、事業に必要だった理由を説明できるか
多少の修正があっても依頼できる？
できます。
会計入力が完了していても、税理士が申告内容を確認する過程で、勘定科目の変更や決算整理などが必要になることはあります。
たとえば、減価償却費の計上や未払費用の整理など、決算時に行う処理については、税理士が確認しながら対応することもあります。
一方で、
- 数か月分の取引が未入力
- 預金残高が大きく合わない
- 固定資産や在庫がまったく整理されていない
といった状態では、申告書を作る前に記帳や会計データの整理から行う必要があります。
その場合は「決算・申告だけ」の依頼では収まらず、記帳や経理整理を含めた対応が必要になることがあります。
依頼前に会計データの状態を伝える
税理士へ相談するときは、「記帳済みです」とだけ伝えるのではなく、
- どの会計ソフトを使っているか
- いつまで入力が終わっているか
- 残高確認や固定資産・在庫の整理まで済んでいるか
を伝えると、対応範囲の判断がしやすいです。
分からない項目や、まだ終わっていない作業がある場合は、そのまま伝えていただいて問題ありません。
現状を前提に対応方法を検討できるからです。
あとから「実は…」というのはNGだと思っておきましょう。