税務・会計に関する疑問を1問1答形式で整理しています。
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会社の事務所や店舗として使用するために、土地を購入しました。 土地の購入代金は経費にできるのでしょうか。また、購入時に支払った仲介手数料や税金などは、どのように経理処理すればよいでしょうか。 建物を購入した場合との違いも教えてください。
従業員の残業手当を翌月の給与支給日にまとめて支払っています。 残業が発生した月に未払費用を計上する必要があるのでしょうか。 決算時の処理や仕訳方法も知りたいです。
個人への業務委託報酬を支払う際、源泉所得税を差し引かずに全額振り込んでしまいました。 あとから源泉徴収漏れに気づいたのですが、取引先に返金を求めず、会社が負担することはできますか。 その場合の納付額や会計処理についても教えてください。
小さな会社を経営しており、個人のデザイナーやエンジニアに継続して仕事を依頼しています。 業務委託契約を結び、請求書を受け取っていれば、外注費として扱ってよいのでしょうか。 給与との違いや、確認しておくべき点を知りたいです。
ネットショップやフリマアプリなどで商品を販売し、売上明細をCSVファイルでダウンロードしています。 CSVを保存しておけば、取引ごとの画面をスクリーンショットで残す必要はないのでしょうか。 CSVだけで足りる場合と、別途保存が必要になる場合の違いを知りたいです…
個人事業の売上を代金の入金日に計上していたため、売上を計上する年がずれていました。 数年にわたって同じ処理を続けていた場合、直近の年にまとめて調整することはできるのでしょうか。
取引先から契約や予約のキャンセル料を受け取る場合、いつ収入に計上すればよいのでしょうか。 キャンセル料の種類による法人税・消費税の取扱いの違いや、事前に金額の取決めがなかった場合の考え方も知りたいです。
仕事上、スーツを着用する機会が多く、業務のために購入しています。 購入代金を必要経費にできるのでしょうか。 仕事でしか着用していない場合や、業務専用の衣服との違いについても知りたいです。
法人化した直後で、法人口座の開設が間に合わず、取引先からの代金が代表者の個人口座に振り込まれることがあります。 この場合、法人の売上として処理できるのでしょうか。 法人と個人の帳簿処理や、残しておくべき書類も知りたいです。
個人事業主として事業を続けていますが、年間の売上が1,000万円を超えそうです。 一時的に超えただけでも消費税の申告が必要になるのでしょうか。 また、インボイスの登録や税務署への手続きは必要ですか？